Бюджетная политика

Важнейшим инструментом экономической и социальной политики города является его бюджетная политика. Бюджетная политика Российской Федерации на среднесрочную перспективу ориентирована на содействие социальному и экономическому развитию Российской Федерации при безусловном учете критериев эффективности и результативности бюджетных расходов. Основные направления бюджетной и налоговой политики города Лермонтова на 2009 год сформированы в соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации о бюджетной политике в 2009 - 2011 годах, с учетом положений постановления Правительства Российской Федерации от 22 мая 2004 г. № 249 «О мерах по повышению результативности бюджетных расходов», основных направлений социального и финансово-экономического развития Ставропольского края по 2010 год, одобренных распоряжением Правительства Ставропольского края от  22 июня 2005 г. № 340-рп, а также в соответствии с  решением  Совета  города  Лермонтова  от 27 ноября 2006 г. № 151 «О программе социально-экономического развития города Лермонтова на 2006-2010 годы».

В целях реализации приоритетов экономического и социального развития города Лермонтова, до 2020 года органами местного самоуправления города будет продолжена работа по дальнейшему повышению эффективности управления муниципальными финансами, внедрению и развитию новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг.

Для повышения эффективности и результативности бюджетной политики города Лермонтова определены следующие основные задачи:

• 1. Обеспечить повышение эффективности бюджетных услуг в действующих условиях за счет перехода к финансовому обеспечению муниципальных услуг на основе муниципального задания и принципов нормативно-подушевого финансирования. Формирование муниципального задания на оказание муниципальных услуг органами исполнительной власти города Лермонтова должно осуществляться в соответствии с целями и задачами настоящей стратегии и городских целевых программ;
• 2. Расширение практики применения методов бюджетирования, ориентированных на результат. Потребности в среднесрочном финансовом планировании тесно связаны с необходимостью иметь четко заявленные цели налоговой и бюджетной политики на более продолжительный период времени. Удлинение горизонта бюджетного планирования и внедрение методов бюджетирования, ориентированных на результат, позволяют прогнозировать достижение поставленных целей по времени, а также потребность в ресурсах для достижения заданного результата. Это предполагает принятие активных мер по повышению качества муниципальных услуг.

Для дальнейшего внедрения методов бюджетирования, ориентированных на результат, при формировании местного бюджета на очередной финансовый год: разрабатывать всеми субъектами бюджетного планирования города Лермонтова докладов о результатах и основных направлениях деятельности, осуществлять анализ существующих городских целевых программ с точки зрения достижения в ходе их реализации целей, соответствующих стратегическим направлениям развития города Лермонтова, проводить оценку и мониторинг достижения результатов деятельности субъектов бюджетного планирования города Лермонтова на основе докладов о результатах и основных направлениях деятельности.

Каждая программа должна предусматривать конкретные цели ее реализации и показатели оценки их достижения на всех этапах осуществления программы. Если программа не позволяет достичь предусмотренных целей, то надо отказываться от ее дальнейшей реализации со своевременным внесением соответствующих изменений в нормативные правовые акты.

Применение методов бюджетирования, ориентированных на результат, не может обеспечить достижение максимально эффективного использования бюджетных средств без повышения качества финансового менеджмента в бюджетном секторе. Представляется целесообразным создание системы и проведение мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого субъектами бюджетного планирования города Лермонтова.

3. Обеспечение исполнения расходных обязательств. Учитывая необходимость предоставления населению города Лермонтова конституционных социальных гарантий, а так же тот факт, что объем расходов местного бюджета ограничен его доходными возможностями, бюджетная политика города Лермонтова до 2020 года в области расходов будет направлена, прежде всего, на исполнение в полном объеме публичных обязательств перед населением и предоставление бюджетных услуг. В связи с этим возникает необходимость проведения на постоянной основе анализа эффективности действующих расходных обязательств с принятием, в случае необходимости, решений по их прекращению или реструктуризации.

Решения об увеличении объема действующих расходных обязательств или установлении новых расходных обязательств должны приниматься в пределах имеющихся финансовых ресурсов, с обязательной оценкой последствий принятых решений для дальнейшего развития экономики города Лермонтова.

Приоритетными направлениями расходования бюджетных средств, в создавшихся условиях, являются сферы социальной защиты населения, образования, здравоохранения. Расходы на предоставление мер социальной поддержки населения должны быть учтены в расходах местного бюджета в объеме, обеспечивающем реализацию принятых нормативных актов города Лермонтова в этой сфере.

Поступление доходов в местный бюджет в течение года носит неравномерный характер, в результате чего может возникнуть несбалансированность между доходами и расходами местного бюджета. В связи с этим предлагается определить виды расходов местного бюджета, исполнение обязательств по которым не может быть отсрочено (по кодам расходов классификации операции сектора государственного управления).

            Кроме того, с целью сохранения социальной стабильности в городе Лермонтове, в условиях вынужденного сокращения расходов местного бюджета, должны быть определены виды расходов, не подлежащие сокращению (по кодам расходов классификации операции сектора государственного управления). Такими видами расходов (по кодам расходов классификации операции сектора государственного управления) являются:

            -оплата труда и начисления на фонд оплаты труда, включая тарифы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

            -социальные выплаты населению (предоставление мер социальной поддержки отдельным категориям граждан, определенных законодательством Ставропольского края и нормативными актами органов местного самоуправления города Лермонтова);

            -оплата коммунальных услуг, потребляемых учреждениями бюджетной сферы;

            -исполнение долговых обязательств.

Механизмы повышения сбалансированности бюджета и повышения его ликвидности и кредитоемкости.

Построение эффективной бюджетной системы - одно из необходимых условий успешного функционирования и социально-экономического развития города. При этом в качестве критерия эффективности выступает обеспечение сбалансированности бюджета. Большую роль играет местный бюджет в осуществлении общегосударственных экономических и социальных задач - в первую очередь в распределении государственных средств на содержание и развитие социальной инфраструктуры общества, в том числе отраслей народного образования и здравоохранения. Следовательно, местный бюджет выступает мощным рычагом воздействия на социально-экономическое развитие города.
Возникновение в течение года бюджетного дефицита (или профицита) негативно сказывается на состоянии и тенденции социально-экономического развития города. Наличие дефицита приводит к недофинансированию порой таких важных для обеспечения нормальной жизнедеятельности человека областей как жилищно-коммунальная сфера, здравоохранение, образование, социальное обеспечение, трудовые отношения. Возникновение профицита, в свою очередь, ведет к недовложению средств по тем статьям, которые были сокращены в начале года из-за предполагаемого недостатка финансовых средств. При таком положении упускается рациональность использования бюджетных средств во времени. Таким образом, сбалансированность местного бюджета является необходимым условием нормального функционирования экономики. Однако проблемы регулирования межбюджетных отношений на муниципальном уровне требуют неоднозначного и дифференцированного подхода. Сбалансированность и ликвидность бюджета практически тождественны повышению кредитоспособности города. Для решения этих задач необходимо работать в двух направлениях - мобилизация доходов и оптимизация бюджетных расходов. Наибольшую пользу для обеспечения сбалансированности местного бюджета может принести целенаправленная работа администрации города Лермонтова в области:

• повышение доли неналоговых доходов в доходной части бюджета города;
• создание условий для легализации доходов;
• привлечение новых налогоплательщиков и создание условий для развития малого и среднего предпринимательства.
• оптимизации расходов бюджета, в том числе в рамках муниципального заказа.

Значительный вклад в достижение этих целей способна внести грамотная организация работы по повышению собираемости местных налогов (налога на имущество физических лиц и земельного налога). Для решения этой задачи, в первую очередь, необходимо проведение инвентаризации собственной налоговой базы, т.е. проведение мероприятий по выявлению собственников земельных участков и другого недвижимого имущества и привлечения их к налогообложению. Значительно повысить собираемость местных налогов поможет и участие органов местного самоуправления в администрировании этих налогов. Для этого необходимо наладить оперативный обмен данными с ИФНС и контроль оплаты налоговых уведомлений по каждому налогоплательщику. Совместное с ИФНС администрирование местных налогов станет для органов местного самоуправления важнейшим шагом на пути к полной мобилизации собственных доходов. Ведение учета в электронном виде, в отличие от бумажного, позволит осуществлять компьютерную обработку этих данных и их оперативное использование. Автоматизация функций администрирования местных налогов позволит:

•1.     провести инвентаризацию собственной налоговой базы, а затем и регулярно обновлять ее путем электронного взаимодействия с налоговыми органами, что поможет более точно прогнозировать объемы налогов при формировании бюджета;

•2.       не потерять контроль над собственной налоговой базой, расширяя и укрепляя ее  путем административного воздействия (определяя перечень неиспользуемых или используемых без оформления соответствующих прав собственности участков и недвижимости для вовлечения их в хозяйственный оборот и пополнения ими налоговой базы).

Таб. 2.5.: Показатели социально-экономического развития города Лермонтова в 2003-2007 годах, тыс.руб.

            Основной целью деятельности системы управления муниципальными финансами является производство конечного продукта - бюджетных услуг для населения. Определение объемов общественных потребностей в бюджетных услугах происходит в процессе рассмотрения и  утверждения бюджета. На основании утвержденного бюджета финансовое управление администрации города финансирует закупки товаров и оказание услуг, своевременно направляя средства местного бюджета в учреждения, осуществляющие непосредственное производство и предоставление услуг.

            Следует особо отметить, что действия, направленные на повышение эффективности бюджетных услуг, должны осуществляться вне зависимости от факторов изменения в экономике города и края и вне зависимости от факторов внешнего воздействия на систему распределения налогов между уровнями бюджетов, так как в любой ситуации увеличение доходов даже на один процент или снижение расходов на тот же процент при сохранении того же уровня оказания бюджетных услуг является прогрессом и свидетельствует об эффективности деятельности. Таким образом повышение эффективности бюджетного сектора должно быть основной задачей управляющих муниципальными финансами  в любой экономической ситуации.  

Наглядным  примером эффективного использования денежных ресурсов может служить расходование средств краевой субсидии, полученной городским бюджетом, в рамках реализации Программы реформирования муниципальных финансов. Реализация мероприятий Программы осуществлялась с целью получения экономического эффекта и эффекта, позволяющего улучшить качество предоставления бюджетных услуг.

Бюджетирование, ориентированное на результат является одним из перспективных направлений реформирования бюджетного процесса, целью которого является создание условий  и предпосылок для максимально эффективного управления муниципальными финансами.

       Бюджетное планирование, ориентированное на результат, является одним из элементов системы взаимодополняющих мер по повышению эффективности государственного управления и как таковое способно дать максимально положительный эффект при условии применения комплексного подхода к реформированию системы государственного управления. Успех внедрения данного метода зависит от эффективной взаимоувязки концепций бюджетной и административной реформ и практических шагов по их проведению, а также от реализации ряда других направлений политики по повышению эффективности государственного сектора и мероприятий по совершенствованию качества услуг, предоставляемых государством населению, которые намечены в программных документах по реформированию государственного сектора.

Банковская сфера

Обслуживание частных клиентов

Высокие темпы развития экономики, рост доходов и потребительской активности населения привели к увеличению спроса на услуги банков со стороны всех категорий  клиентов. Динамично развивается ресурсная база кредитных организаций. «Локомотивом» банковского сектора в этой ситуации является Сбербанк России.

В результате совершенствования банковского продуктового ряда условия по вкладам стали наиболее привлекательными, как для состоятельных вкладчиков, так и для наименее социально защищенных клиентов. Новые вклады были положительно восприняты на рынке и получили значительное развитие. В результате оптимизации продуктового ряда, активного привлечения клиентов к перечислению через банки зарплат, пенсий и пособий  совокупный остаток средств во вкладах  за период с 2003 по 2007 г. увеличился   в  2,5  раза  с 200 млн. руб. до 515 млн. руб.  Существенное влияние  на сберегательные предпочтения частных клиентов оказала продолжающаяся тенденция к укреплению рубля. В результате доля  рублевых сбережений в остатке  средств  во вкладах населения возросла с  60%  до  70%.

Деньги частных клиентов, размещенные во вкладах, по-прежнему составляют основу ресурсной базы банков - на них приходится около 73% всех привлеченных средств.

Значительно  возросли  объемы предоставляемых населению услуг по всем направлениям: прием платежей (использование биллинговых технологий и устройств самообслуживания), осуществление денежных переводов, перечислению заработной платы и пенсий, валютно-обменные операции, операции с драгоценными металлами и монетами из драгоценных металлов, выпуск и обслуживание банковских карт, операции на фондовом рынке, и др.

Продолжено существенное  улучшение качества обслуживания клиентов в результате перевода филиалов на наиболее благоприятный для клиентов режим обслуживания: увеличена продолжительность обслуживания клиентов в вечернее время и выходные дни, работа без перерыва на обед и без выходных дней, расширение альтернативных каналов продаж (банкоматы, IT- терминалы)

Эти предпринятые меры позволили положить начало реализации важных задач банковского сектора в обслуживании населения.   

В результате проведенных  мероприятий, жилищное кредитование значительно опередило за анализируемый период другие виды. Население получило реальную возможность улучшить свои жилищные условия.

Комплексная автоматизация кредитных операций, электронный документооборот, использование технологии принятия заявок на получение кредита по сети Интернет и погашение кредитов со счетов банковских карт через банкоматы и специализированные киоски значительно сокращают  время обслуживания клиентов.  За период с 2002 г. в городе установлено 4 банкомата и терминал самообслуживания. В целях повышения банковского сервиса  и снижения социальной напряженности при проведении налоговых и коммунальных платежей, а также социальных выплат населения банками проводится постоянное совершенствование высокотехнологических программ, что предполагает  дальнейшее пропорциональное увеличение точек  самообслуживания.     

Обслуживание корпоративных клиентов

Важным  направлением работы банков остается обслуживание корпоративных клиентов. В этом направлении банки стремятся к установлению долгосрочных партнерских отношений, адаптируя весь спектр имеющихся продуктов и услуг к насущным потребностям клиентов. Доля средств  корпоративных клиентов  в привлеченных средствах возросла с  12% до 25%. Остатки на счетах увеличились в 14 раз.

В соответствии с основными направлениями единой государственной денежно-кредитной политики банковский сектор проводит целенаправленную работу по  переводу  налично-денежного обращения  в безналичное: увеличивается количество организаций,  перечисляющих заработную плату своим сотрудникам на банковские карты.  Если в 2002 г. в городе работал 1 «зарплатный проект», то на начало 2008 г. - 50. Практически все крупные и средние  предприятия города, организации местного бюджета  перешли на безналичную систему  оплаты труда. Это один из  лучших показателей в регионе Кавказских Минеральных Вод. В экономике города занято 8500 человек, из них  около 5500 получают заработную плату с использованием  международных банковских карт. Конечная цель этого направления -  стопроцентное вовлечение  работающего населения и людей пенсионного возраста на карточный продукт и максимальный охват торгово-сервисных предприятий экваринговой сетью. 

Активность рынка потребительского кредитования в последние годы уступила темпам развития рынка кредитования субъектов малого предпринимательства. За последние 4 года объем кредитования малого бизнеса вырос на 80%. Развитие малого предпринимательства приобретает все большее экономическое, политическое и социальное значение. Малый бизнес приходит к этапу развития, когда основное значение приобретает эффективность и устойчивость малых предприятий, построение при их участии новых хозяйственных связей, активизация их производственной и инновационной деятельности.  Минэкономразвития считает, что потребность малого предпринимательства удовлетворена не более, чем на 20 %. Количество обращений в банки  с целью займа по условиям кредитования малого бизнеса, в последние годы выросло в несколько раз. Что означает ведение банками правильной политики в отношении представителей малого бизнеса.

Конкретные экономические проекты при участии банков («Доступное и комфортное жилье гражданам России», «Обеспечение земельных участков коммунальной инфраструктурой», «Молодая семья», федеральная целевая программа «Жилище», программа поддержки субъектов малого предпринимательства) - это не просто бизнес, это наращивание внутреннего потенциала. В определенной степени эту деятельность можно рассматривать  как вклад  банков в стабилизацию положения в городе. Растущая экономика - это новые рабочие места, новые отчисления в бюджеты, увеличивающаяся емкость рынка,  меняющееся качество жизни людей. В этом  смысле повышающаяся в последние годы востребованность капитала банков убедительно свидетельствует о позитивных переменах в жизни общества.

Главным условием  развития банковского бизнеса станет совершенствование клиентской  политики, создание гибкой эффективной системы взаимодействия  с клиентами, учитывающей потребности различных групп. Развитие филиальной сети и расширение альтернативных каналов сбыта, направленных не только на увеличение  доступности банковских услуг, но и на повышение качества обслуживания клиентов.

Современный банковский бизнес - это бизнес высоких технологий, мировые стандарты сервиса, которые доступны и клиентам наших банков.  Высокие технологии  -  это система электронного документооборота, обеспечивающая отдаленный доступ к счету, платежная сеть, работающая по принципу «единого корреспондентского счета» и позволяющая проводить расчеты с партнерами в максимально короткие сроки, услуга «Мобильный банк», с помощью которой некоторые услуги доступны пользователям глобальной  сети Интернет, центр обработки данных, существенно изменивший привычное представление о вкладе, система срочных денежных переводов, позволяющая в считанные минуты перевести деньги в любой регион страны и зарубежья.   

 Современный город - это рост благосостояния и безопасности жителей. В перспективе практически сто процентный перевод на безналичные системы расчетов, как предприятий, так и населения. Дальнейшее расширение торгового эквайринга, торговый терминал в каждой торгово-сервисной точке, увеличение количества банкоматов и устройств самообслуживания, позволяющих проводить безналичные операции оплаты услуг, включая коммунальные, используя  банковские карты и развивая биллинговые технологии.

Перевод всех клиентов банков на систему электронного документооборота через сеть Интернет.

Развитие централизованной интегрированной автоматизированной системы кредитования физических лиц.  

Расширение  присутствия  банков и финансовых структур на территории города.